法規遵循
公司治理
法規遵循
政策承諾
落實法規遵守、誠信經營、制定治理架構與執行實務規範
★ 以公平、誠實、守信、透明原則從事商業活動，建立並持續深化誠信經營的企業文化
★ 落實員工教育訓練，強化行為準則
★ 建立法規遵循體系，定期檢視與營運相關之國內外法規變化，確保公司營運活動合乎法令規範
★ 積極防範貪汙、利益衝突、詐欺、洗錢等任何不誠信行為，並充分提供檢舉管道
岱稜科技承諾遵循國際規範及營運地政府之法規，不得有違法違規情事，並建立岱稜科技「法規鑑別程序」，適時更新法令遵循範圍內各項法令之修訂，包括公司治理、內線交易、證券法規、子公司監理、文件管理及保存、環境法規、職安、勞動法規、智慧財產、機密資料保護、個人資料保護、出口管控等以落實法令之遵循。此外，依循三道防線如「自行查核」、「風險管理與法規遵循」、「內部稽核」的法規遵循程序，由各自負責單位定期並有系統地進行法規鑑別、增修、宣導與落實，以確保法規被完全遵循。 2024 年無重大違反法規事件發生。
★ 重大違反法規事件係指單一事件罰鍰大於新台幣壹佰萬元。
★ 岱稜一向秉持企業對環境及社會要負責任的態度，因此從設廠以來均合規建置 RTO(蓄熱式焚化爐) 等空污處理設備，也基於照顧員工健康，一直積極在工廠廢氣蒐集上做出持續優化且具改善成效的專案，相關的空氣污染源排放均按法令規定執行，周界檢測、廠內的環境監測等數值也均低於標準值範圍內，並未有任何蓄意排放廢氣損及環境之情事發生。特此審慎申明，2021 年及 2024 年的空污費補繳費用係屬因岱稜產業特性在空污費理算方式產生之爭端，因此目前全案依法律程序已分別提起行政訴訟及訴願，期盼由司法程序釐清爭端，非屬違法排放之空污相關罰緩，截至 2024 年底此兩筆爭議案件均仍在審理中。
一、法規鑑別與規範制定
第一道防線「自行查核｣
由各單位每月針對工作相關應用之法規要求進行法規的鑑別、增修、宣導與落實，以持續強化員工對自身工作法規遵循之敏感度及對專業領域發展的掌握，並將之帶入日常業務活動中。例如：財務單位除每月盤點證券與稅務法規之變動外，同時亦不定期舉辦「內線交易」、「證券法規」等相關教育訓練或參加外訓，會計師每季也會在董事會中做法令更新報告，提醒公司提前採取因應措施。環安衛單位則依據所列法規查核法條之異動、評估對公司的衝擊，並於每月安委會詳細說明異動內容及公司之因應方案，提前預防或調適新法規所帶來的影響，2024 年自行查核落實率為 100%，在法律宣導方面雖內部控制實體加強課程並未執行，惟相關教育訓練與數位課程完訓率達 100%，待 2025 年舉行法律教育訓練實體二次及持續推動線上課程普及化，擴大員工宣導涵蓋率。
2024 年數位課程完訓率 100%
第二道防線「風險管理與法規遵循｣
分別由法務單位和企業永續發展委員會之風險管理小組負責運作，針對市場、營運、投資、法遵、環境、作業、人力等面向的風險與機會，由各單位最高負責主管進行風險與機會評估與監控，並向企業永續發展委員會及董事會報告。
2024 年整體法規盤點已完成，藉由各單位先完成法規條例實施細則之逐一確認，後續每月依變動法規事項一覽表修正法規條例實施細則以確保該實施細則為最新版本，並產出法規一覽表進行法規內容確認與遵循。
法規盤點表單
第三道防線「內部稽核｣
內部稽核單位執行稽核業務，協助董事會及高階管理階層查核與評估風險管理及內部控制制度是否有效運作，包含評估第一道及第二道防線進行風險監控之有效性，並適時提供改進建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。每年持續依年度稽核計劃及重大風險項目進行抽核作業，同時搭配隨機之非例行性抽核，以確保所有內部控制點之持續有效，最後藉由三道防
線各司其職，以確保法規遵行制度之落實。
2024 年已針對 2023 年 ESG 報告書進行稽核作業，報告書內容符合揭露標準，並由公司治理面、環境面、社會面之關鍵績效指標檢討，公司落實推動碳排減量、職業安全等議題。
因應主管機關要求已於 2024 年建置「永續資訊管理辦法」之內控制度，並納入 2025 年稽核計劃之稽核項目，以確認公司永續資訊揭露品質。
內控執行成果
內部稽核單位依照董事會核准的年度稽核計劃進行各項稽核，另視需要執行專案稽核，2024 年經抽查並無重大內控稽核缺失。
★ 重大內控缺失之定義：
1. 違反三大辦法其中一項：取得與處份資產管理辦法、資金貸與管理辦法、背書保證管理辦法
2. 違反誠信經營守則